Skatt som frilanser
Skatt som frilanser avhenger av hvordan du jobber og hvordan inntekten blir utbetalt. Noen frilansere mottar honorar eller lønnslignende betaling fra oppdragsgiver. Andre driver egen virksomhet, sender faktura og har ansvar for forskuddsskatt, bokføring og regnskap. Før du vurderer fradrag, bør du derfor avklare hvilken rolle du faktisk har.
En frilanser er ikke nødvendigvis det samme som selvstendig næringsdrivende. Driver du egen virksomhet, bør du lese mer om å sende faktura som frilanser. Mottar du honorar uten å ha foretak, kan oppdragsgiver ha ansvar for rapportering og skattetrekk.
Frilanser, oppdragstaker eller næringsdrivende?
Skillet handler blant annet om hvem som bærer risiko, hvem som bestemmer hvordan arbeidet utføres, om du bruker eget utstyr, om du har flere kunder og om aktiviteten drives for egen regning. Jo mer selvstendig og regelmessig aktiviteten er, desto mer ligner den næringsvirksomhet.
Dette skillet har praktiske konsekvenser. En frilanser som får honorar kan få inntekten forhåndsutfylt i skattemeldingen. En selvstendig næringsdrivende må derimot føre inntekter og kostnader, sette av penger til skatt og sørge for dokumentasjon. Se også jobb som frilanser for en bredere gjennomgang av rollen.
Hva kan du trekke fra?
Hovedregelen er at kostnaden må ha sammenheng med inntekten. Utgifter til programvare, faglig utstyr, telefon, internett, kontorplass, kurs eller reise kan være relevante hvis de brukes i arbeidet. Private kostnader kan derimot ikke trekkes fra bare fordi du også jobber hjemmefra eller bruker samme utstyr privat.
Bruker du noe både privat og i arbeidet, bør du fordele kostnaden på en måte du kan forklare. Det viktigste er at fradraget er saklig, dokumentert og knyttet til aktiviteten som gir inntekt. Ta vare på bilag, kvitteringer og avtaler gjennom året.
Sett av penger før skatten kommer
Mange frilansere opplever at økonomien blir ujevn. Noen måneder har høy inntekt, andre måneder er roligere. Derfor bør du sette av en fast andel av hver innbetaling til skatt, MVA hvis du er registrert, og andre faste kostnader. Da unngår du at skatteoppgjøret kommer som en overraskelse.
Et godt system for faktura, innbetalinger og bilag gjør også fradrag enklere. Med Debet kan du holde bedre oversikt over hva du har fakturert, hvem som har betalt og hvilke inntekter som skal følges opp.
Unngå vanlige feil
Vanlige feil er å blande privatøkonomi og jobbøkonomi, glemme å sette av skatt, trekke fra private kostnader eller fakturere uten å ha avklart om aktiviteten er næring. Det kan også være lurt å sjekke om du trenger organisasjonsnummer før du sender faktura. Les mer om organisasjonsnummer og fakturering.
Vil du få bedre rutiner rundt inntekter og kostnader, kan du også gå videre til økonomitips til frilansere.