Fakturering og skatt for privatpersoner
Privatpersoner kan ha mange typer inntekter: salg av brukte ting, småoppdrag, honorar, hobbyinntekter eller næringsinntekt. Skattereglene avhenger av hva inntekten gjelder, hvor regelmessig aktiviteten er og om den drives med sikte på overskudd.
Det er derfor ikke nok å spørre om du kan sende faktura. Du må også spørre om inntekten skal rapporteres, om den er skattepliktig, og om du egentlig bør opptre som næringsdrivende.
Privat salg er ikke det samme som arbeid
Selger du en brukt eiendel privat, er det som regel noe annet enn å selge en tjeneste. Ved privat salg kan det være nok med en enkel kvittering eller avtale som viser hva som er solgt, til hvilken pris og mellom hvem. Utfører du arbeid eller tjenester, må betalingen vurderes som lønn, honorar, frilansinntekt eller næringsinntekt.
Skal betalingen komme fra en bedrift, bør du lese faktura fra privat til bedrift. Bedriften trenger riktig grunnlag for regnskap og rapportering.
Når blir aktiviteten næring?
Hvis du tar oppdrag jevnlig, markedsfører deg, har flere kunder og forsøker å gå med overskudd, kan aktiviteten ligne næringsvirksomhet. Da bør du vurdere å registrere foretak, ha organisasjonsnummer og fakturere på vanlig måte. Se fakturaregler for privatpersoner for mer om skillet.
Driver du næring, må du ha kontroll på inntekter, kostnader, skatt og eventuell merverdiavgift. Da er det ikke lenger nok å lage en enkel betalingsoppfordring.
Småjobber og unntak
Noen småjobber og enkelte private betalinger kan være unntatt skatt innenfor bestemte rammer, men reglene er snevre og avhenger av hvem som betaler, hva arbeidet gjelder og hvor det utføres. Ikke legg til grunn at en inntekt er skattefri bare fordi beløpet er lavt eller fordi betalingen skjer mellom privatpersoner.
En god regel er å dokumentere alt og sjekke skattemessig behandling før du sender krav eller mottar betaling. Da unngår du feil i skattemeldingen og misforståelser med oppdragsgiver.
Frilansere bør lage faste rutiner
Mange som starter som privatpersoner, ender etter hvert med å jobbe mer som frilansere. Da blir det viktig å skille privatøkonomi fra arbeidsinntekter, sette av penger til skatt og samle bilag. Les mer om skatt som frilanser og økonomitips til frilansere.
Med gode rutiner blir det enklere å se om du bør fortsette som privatperson, be oppdragsgiver rapportere honorar, eller registrere virksomhet og fakturere gjennom et system.