« Tilbake (Debet Regnskap Ordbok)

Kontantstrøm - Hva er kontantstrøm?





Kontantstrøm,cash flow eller betalingsstrøm, er et regnskapsuttrykk, og brukes for å angi differansen mellom utbetalinger og innbetalinger i regnskapsperioden til en virksomhet. I forbindelse med en virksomhets finansieringsanalyse er kontantstrøm også et sentralt begrep.
Ved utregning av en virksomhets kontantstrøm setter man utgifter og inntekter opp mot hverandre. Dette gjøres før eventuelle avskrivninger. Da altså, driftskostnader, finansieringskostnader og skatt, opp mot driftsinntekter og finansinntekter. Ekstraordinære kostnader og inntekter tas ikke med i beregningen. Utregningen angir om man har gått med overskudd eller underskudd i regnskapsperioden. Også kalt en positiv kontantstrøm, eller en negativ kontantstrøm.
Ved utregning av en virksomhets kontantstrøm får man oversikt over tilgangen til likvide midler i regnskapsperioden. Det vil si bankinnskudd, kontanter og lignende. På den måten vil kontantstrømmen kunne angi om man har råd til å betale virksomhetens kreditorer. Dermed gir kontantstrømmen en pekepinn på om virksomheten har problemer med likviditeten, og om det er nødvendig med ekstern finansiering for neste periode.
Bruksområdene til kontantstrømmen, lagt sammen med tilgangen på lånte midler, er blant annet nedbetaling av lån, utlån og investeringer.

Eksempel


Kaktus AS skal gjøre en utregning av virksomhetens kontantstrøm. Dette gjør de ved å legge sammen alle driftskostnader og finansieringskostnader for regnskapsperioden, før eventuelle avskrivninger, og alle driftsinntekter og finansieringsinntekter. Alle kostnader og inntekter som ikke er ekstraordinære. De finner ut at driftsutgiftene ender på 3 500 000 kroner, og driftsutgiftene på 4 000 000 kroner. Det vil si at virksomheten hadde en positiv kontantstrøm på 500 000 kroner. Noe som betyr at de fortsatt har god likviditet, og ikke et behov for ekstern finansiering for å klare seg i neste periode.

Filtrer:

  1. A-konto
  2. A-melding
  3. Aksje- Hva er en Aksje?
  4. Aksjekapital
  5. Ansvarsforsikring
  6. Arbeidsgiveravgift
  7. Årsoppgjør
  8. Årsregnskap
  9. Årsverk
  10. Avanse på salg
  11. Avkastning
  12. Bokføringsloven
  13. Debitor – hva er debitor?
  14. Driftsresultat
  15. Driftsutgift
  16. Egenkapital – hva er egenkapital?
  17. Faktoring – hva er faktoring?
  18. Feriepenger – hva er feriepenger?
  19. Forretningsplan
  20. Forskuddsbetaling
  21. Frikort – hva er frikort?
  22. Hva betyr brutto?
  23. Hva er bankavstemming?
  24. Hva er bankinnskudd?
  25. Hva er bokføring?
  26. Hva er bruttofortjeneste?
  27. Hva er bruttolønn?
  28. Hva er dagsoppgjør?
  29. Hva er dekningsbidrag?
  30. Hva er driftskostnad?
  31. Hva er en utgift?
  32. Hva er et budsjett?
  33. Hva må en faktura inneholde?
  34. Inflasjon
  35. Inngående balanse – hva er inngående balanse?
  36. Inngående faktura – hva er inngående faktura?
  37. Inngående moms – hva er inngående moms?
  38. Kapital – hva er kapital?
  39. Kassakladd – hva er en kassakladd?
  40. Kassebeholdning – hva er kassebeholdning?
  41. Kassekreditt
  42. Kasseoppgjør – hva er kasseoppgjør?
  43. KID-nummer – hva er et KID-nummer?
  44. Kjøpsmoms – hva er kjøpsmoms?
  45. Kommaseparert fil
  46. Konsern – hva er et konsern?
  47. Kontantbeholdning
  48. Kontantfaktura - Hva er er kontantfaktura?
  49. Kontantstrøm
  50. Kontantstrømanalyse
  51. Kontantstrømoppstilling
  52. Kontering
  53. Kontokort
  54. Kontonummer
  55. Kontoplan
  56. Kostnad
  57. Kostpris
  58. Kreditere
  59. Kreditert faktura
  60. Kreditnota
  61. Kreditor – hva er en kreditor?
  62. Kunde
  63. Kundefordringer
  64. Kundekartotek
  65. Kundeliste
  66. Lagerstyring
  67. Leverandør
  68. Leverandørgjeld
  69. Leverandørkartotek
  70. Leverandørkreditt
  71. Leverandørliste
  72. Likvide midler
  73. Likviditet
  74. Likviditetsbudsjett
  75. Lønn
  76. Restskatt - Hva er restskatt?
  77. Revisjon - Hva er revisjon?
  78. Saldobalanse - Hva er saldobalanse?
  79. Salgsdokument - Hva er et salgsdokument?
  80. Skattemelding
  81. Skatteoppgjør
  82. Tap på fordring
  83. Velge selskapsform

Velg et abonnement som passer deg

Faktura Gratis 0,- pr. måned *
Kom raskt i gang med faktureringen i dag Opprett konto Les mer
Faktura Pluss 49,- pr. måned
For deg som ønsker
ekstra funksjonalitet
Kjøp Les mer
Egeninkasso 249,- pr. måned
Den beste løsningen for effektiv innkreving Kjøp Les mer